05/11/2025
A Reforma Tributária do Consumo está chegando a partir do ano que vem com promessas de simplificação e pequenos negócios não podem se iludir: os desafios são urgentes e importantes. Não se trata apenas de mudanças teóricas, mas sim do risco de perder a competitividade no mercado, do comprometimento do fluxo de caixa, de ajustes na formação dos preços de produtos e serviços, da necessidade de renegociação de contratos, do entendimento do perfil dos clientes e do aumento de burocracias que, na prática, ainda não foram solucionadas.
Existem cinco pontos críticos que as micro e pequenas empresas do Simples Nacional precisam considerar desde já para não serem engolidas pela nova lógica tributária, que inicia a fase de testes em 2026. Ou seja, daqui a poucos meses. Para as empresas que ainda não se anteciparam e começaram a se preparar, a hora é agora. O jogo mudou. É preciso aprender logo as novas regras e contar com o apoio de quem está lendo este manual há bastante tempo.
Se uma empresa está no Simples Nacional e vende para outras empresas maiores, ou seja, se o público-alvo é o B2B, o alerta é claro: esta empresa poderá deixar de ser atrativa, mesmo adotando um preço competitivo. Para não perder os clientes, a empresa precisará entender como gerar crédito ou poderá ser trocada por um concorrente só por causa disso.
Hoje, um empreendedor vende, recebe e depois paga o imposto. Com o novo sistema chamado split payment, o valor correspondente aos impostos vai direto para o governo, no momento do pagamento. Ou seja: a empresa receberá menos dinheiro na hora da transação, o capital de giro ficará prejudicado e tornará mais difícil manter as contas em dia As empresas precisarão reavaliar o fluxo de caixa e o custo desta mudança.
Com mudanças nas alíquotas e as novas maneiras de apuração, a precificação deverá ser reformulada. A carga de impostos poderá subir, principalmente no setor de serviços. E, se a empresa não ajustar os preços, a sua margem poderá encolher. Além disso, contratos de longo prazo precisarão ser revistos, já que foram feitos em um cenário tributário diferente. Negociar cláusulas de reajuste e condições de pagamento será essencial para manter a saúde financeira do negócio. Não basta apenas saber o que o concorrente cobra na praça.
Se o foco da empresa for cliente pessoa física, ou seja, o consumidor final, o impacto será menor. Porém, se for outra empresa, gerar crédito fará a diferença, fato que traz obrigações extras ao processo e maior organização interna. A escolha do melhor regime tributário precisa ser feita com cuidado. Não existe resposta certa ou errada, mas sim o que faz mais sentido para o tipo de cliente e a operação. Por isso, é preciso simular cenários com antecedência e não tomar essa decisão em cima da hora.
O período de transição começa em 2026, mas as decisões precisam ser tomadas agora. A cada ano, novas regras entrarão em vigor até 2033. Quem não se adaptar, perderá espaço, clientes e até a capacidade de operar com segurança. Importante acompanhar cada detalhe da Reforma Tributária do Consumo para acessar informações claras e transparentes com o intuito de obter orientação para o negócio continuar crescendo com segurança.
A Reforma Tributária do Consumo deve ser encarada como um marco importante. Como toda novidade, a mudança exige preparo para lidar com as eventuais adversidades que surgirem pelo caminho.
Essa não é uma situação distante: o prazo é curto. Uma gestão mal feita pode inviabilizar a operação, prejudicar a organização dos pagamentos ou derrubar lucros em poucos meses. É o momento de transformar os riscos tributários em oportunidades de crescimento.
Fonte: Contábeis
